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本記事は一般的な情報を編集部が整理したものであり、個別の税務相談ではありません。詳細・最新情報は国税庁サイトや税理士・所轄の税務署にご確認ください。
副業を始めたものの、確定申告が初めてで何から手をつければいいかわからない、という方は多いのではないでしょうか。
実は、必要な手順を順番に押さえていけば、初めてでも一つずつ進めていけます。
この記事では、編集部が国税庁など公的機関の公開情報をもとに、副業の確定申告が必要になるケース、所得の種類、申告の流れをまとめました。
副業で確定申告が必要になるのはどんなケース？
会社員の方が副業をしている場合、給与以外の所得（雑所得・事業所得など）が年間20万円を超えると、原則として確定申告が必要になります。
この「20万円」は収入そのものではなく、経費を差し引いた後の所得（もうけ）の金額である点に注意が必要です。
また、20万円以下でも住民税の申告は別途必要になる場合があるため、お住まいの自治体窓口で確認しておくと安心です。
うまくいきやすいポイント
「収入」と「所得」の違いを最初に理解しておくと、確定申告が必要かどうかを判断しやすくなります。
✓ この章のポイント
☐ 副業所得（収入−経費）が年間20万円を超えると確定申告が原則必要
☐ 20万円以下でも住民税の申告が必要な場合がある
☐ 判断に迷う場合は税務署・税理士に確認するのが確実
副業所得の主な種類
副業の内容によって、所得の区分が変わります。
| 所得区分 | 主な例 |
| 雑所得 | クラウドソーシングの単発案件、副業アルバイト以外の小規模な収入など |
| 給与所得 | 副業先でアルバイト・パートとして雇用されている場合 |
| 事業所得 | 継続的・反復的に営んでいる規模の大きい副業 |
※本表は国税庁の公開情報をもとに編集部が2026年7月時点で作成しました。所得区分の判断は個別の状況により異なるため、最新情報は国税庁サイトでご確認ください。
申告の準備で揃えておきたい書類
申告直前に慌てないよう、必要書類は早めに確認しておきましょう。
本業の給与所得については、勤務先から発行される源泉徴収票が必要になります。
副業の収入については、取引先からの支払調書や報酬明細、銀行口座の入出金記録などが集計の際に役立ちます。
経費を計上する場合は、通信費や消耗品費などの領収書・レシートも合わせて保管しておくと、申告書作成時にスムーズです。
うまくいきやすいポイント
年の途中から、収入と経費の記録をこまめにファイルやアプリで管理しておくと、申告時期の作業量を大きく減らせます。
白色申告と青色申告、どちらを選ぶ？
確定申告には、白色申告と青色申告の2種類があります。
白色申告は、事前の届出が不要で、比較的シンプルな帳簿付けで申告できるのが特徴です。
青色申告は、事前に税務署への届出が必要な代わりに、一定の要件を満たすことで税制上の優遇（特別控除など）を受けられる場合があります。
どちらが向いているかは、副業の規模や継続性、帳簿付けにかけられる時間によって変わるため、判断に迷う場合は税務署や税理士に相談するのが確実です。
確定申告の進め方を図解でチェック
初めての確定申告は、次のような流れで進めると迷いにくくなります。
💡 集計をスムーズに進めるコツ
副業を始めたタイミングで、収入と経費を月ごとに記録しておくと、申告時期にまとめて集計する手間が省けます。
✅ 申告書を作成するコツ
国税庁の確定申告書等作成コーナーや会計ソフトを使うと、画面の案内に沿って入力するだけで書類を作成しやすくなります。
📝 不安なときのコツ
内容が複雑な場合や不安な点がある場合は、税務署の相談窓口や税理士に確認すると安心して進められます。
申告方法の選択肢
確定申告の提出方法にはいくつかの選択肢があります。
| 方法 | 特徴 |
| e-Tax（電子申告） | 自宅から24時間提出可能。マイナンバーカードやスマホ対応の方式もある |
| 郵送・窓口提出 | 紙の申告書を作成し、税務署へ郵送または持参する方法 |
| 税理士へ依頼 | 内容が複雑な場合や時間が取りにくい場合に安心して任せられる |
※本表は国税庁の公開情報をもとに編集部が2026年7月時点で作成しました。
副業所得は「雑所得」と「事業所得」どちらで申告する？
副業の所得は、内容や規模によって「雑所得」として申告する場合と「事業所得」として申告する場合があります。
どちらに区分されるかによって、使う書類や税制上の取り扱いが変わることがあります。
一般的には、副業の規模が小さく単発的な収入は雑所得として扱われることが多いとされていますが、判断は状況によって異なります。
区分に迷う場合は、国税庁サイトや税務署、税理士に確認しておくと安心です。
同じ副業でも、収入の規模が大きくなったり継続性が高まったりすると、区分の考え方が変わってくる場合もあるとされています。
| 項目 | 雑所得として申告する場合 | 事業所得として申告する場合 |
| 帳簿付け | 比較的簡易な記録で足りる場合が多いとされる | 継続的な帳簿付けが求められる場合が多いとされる |
| 青色申告特別控除 | 対象外とされる場合が多いといわれる | 要件を満たせば利用できる場合がある |
| 赤字の扱い | 他の所得と損益通算できない場合が多いとされる | 要件を満たせば損益通算や繰越ができる場合がある |
| 主な提出書類 | 確定申告書に加え、収支内訳書の作成が必要になる場合がある | 確定申告書に加え、青色申告決算書などの提出が必要になる場合がある |
※本表は一般的な傾向を編集部が整理したものであり、個別の判断を示すものではありません。詳細は国税庁サイトや税理士にご確認ください。
雑所得として申告する場合の考え方
クラウドソーシングでの単発案件やアンケート回答など、継続性や事業としての実態が薄い副業は、雑所得として申告されるケースが多いとされています。
雑所得の場合、青色申告特別控除などの制度を利用できない場合があるとされているため、詳細は国税庁サイトでご確認ください。
事業所得として申告する場合の考え方
継続的に取引を重ね、独立した事業として営んでいると認められる副業は、事業所得として申告できる場合があるとされています。
事業所得として申告する場合は、開業届の提出や帳簿付けなど別途手続きが必要になることがあります。
該当するかどうかの判断は個別の状況によるため、税務署や税理士への確認をおすすめします。
区分に迷ったときの相談先
雑所得か事業所得か自己判断が難しい場合は、確定申告の時期を待たずに早めに相談しておくと安心です。
国税庁サイトのFAQや税務署の相談窓口、税理士への相談などを組み合わせて確認すると、自分の状況に合った整理がしやすくなります。
確定申告でよくあるミス・注意点
確定申告に慣れていないと、次のような点でミスが起こりやすいといわれています。
✓ ミスを防ぐためのチェックリスト
☐ 複数の取引先からの収入をすべて合算できているか確認する
☐ 経費を私用分と按分せずに全額計上していないか見直す
☐ 医療費控除など他の控除の対象がないか確認する
☐ 不明点は国税庁サイトや税務署・税理士に確認する
他の収入との合算漏れ
副業の収入を複数の取引先から得ている場合、一部の収入を集計から漏らしてしまうミスが起こりやすいとされています。
うまくいきやすいポイント
取引先ごとに収入をリスト化し、年間の合計額を一度に確認できるようにしておくと、合算漏れを防ぎやすくなります。
経費按分のミス
自宅で仕事をしている場合、通信費や家賃の一部を経費にできる場合がありますが、私用分と按分せずに全額を計上してしまうミスも見られるといわれています。
按分の考え方や割合の目安は状況によって異なるため、詳細は国税庁サイトや税理士にご確認ください。
給与所得（副業アルバイト）との重複に関する注意
副業先でアルバイト・パートとして雇用されている場合、給与所得としてすでに年末調整が行われていることがあります。
年末調整済みの給与に加えて他の副業収入がある場合は、その分を別途確定申告で合算する必要があるとされています。
重複や漏れがないか、源泉徴収票を並べて確認しておくと安心です。
見落としがちな各種控除の確認
確定申告では、医療費控除や社会保険料控除など、副業以外の控除も合わせて確認できる場合があります。
控除の対象や金額の考え方は個人の状況によって異なるため、詳細は国税庁サイトや税理士にご確認ください。
複数の控除を併用できる場合もあるため、思い当たる支出があれば一度確認しておくと安心です。
スマホ・アプリでの確定申告
近年は、スマートフォンやアプリを使って確定申告を進められる環境が整ってきているといわれています。
外出先や隙間時間でも記録・確認がしやすくなる点がメリットとして挙げられます。
一方で、画面が小さく細かい入力がしづらい場合もあるため、金額が大きい場合や内容が複雑な場合はパソコンと併用するのも一つの方法です。
スマホで対応できるe-Taxの流れ
e-Taxは、スマホ用の画面が用意されており、マイナンバーカードを読み取りながら申告書を作成できる方式が案内されています。
対応状況や操作手順は年度によって変わることがあるため、最新の対応内容は国税庁サイトでご確認ください。
提出後は受付結果をスマホやメールで確認できる仕組みが用意されている場合もあり、控えの管理がしやすくなっているとされています。
💡 スマホで進める際のコツ
通信環境が安定した場所で、事前にマイナンバーカードや必要書類を手元に準備してから始めると進めやすくなります。
会計アプリ・家計簿アプリの活用
会計ソフトや家計簿アプリの中には、銀行口座やクレジットカードの明細を自動で取り込み、収支を分類してくれるものもあります。
ただし自動で分類された内容がそのまま正しいとは限らないため、最終的な内容は自身の目で確認することが大切です。
領収書やレシートをスマホで撮影して電子データとして保存する運用も広がっているといわれています。
保存方法には一定のルールがある場合があるため、詳しくは国税庁サイトでご確認ください。
年内の準備と申告後の住民税通知の流れ
副業を始めたばかりの時期に少し準備をしておくと、翌年の確定申告がスムーズになりやすいといわれています。
年内にやっておきたい準備
家計簿アプリやスプレッドシートで、副業の収入と経費を月ごとに記録しておくと、年明けの集計作業を大きく減らせます。
うまくいきやすいポイント
副業用の口座やクレジットカードを分けておくと、プライベートの支出と混ざらず、集計がしやすくなります。
✓ 年内にやっておきたい準備チェックリスト
☐ 副業用の口座やクレジットカードを分けておく
☐ 収入と経費を月ごとに家計簿アプリなどで記録する
☐ 領収書やレシートを電子データまたは紙で保管しておく
☐ 帳簿の付け方（白色・青色）を早めに検討しておく
確定申告後に住民税の通知が来る流れ
確定申告の内容は税務署から自治体に共有され、その後住民税の税額を知らせる通知書が届く流れが一般的とされています。
通知が届く時期や記載内容は自治体によって異なるため、詳しくはお住まいの自治体窓口にご確認ください。
住民税の徴収方法には、給与から天引きされる特別徴収と、自分で納付する普通徴収があり、申告書で選択できる場合があります。
選択方法や実際の反映時期は自治体により異なるため、詳しくは自治体窓口にご確認ください。
副業探し・スケジュール管理にも目を向けてみる
確定申告の準備と合わせて、副業そのものの進め方や案件選びを見直したい方は、以下の記事もあわせてご覧ください。
よくある質問
Q. 副業の所得が20万円以下でも確定申告した方がいいことはありますか？
A. 医療費控除や住宅ローン控除などを受けたい場合は、20万円以下でも確定申告をすることで還付を受けられるケースがあります。
詳細は国税庁サイトや税務署でご確認ください。
Q. 確定申告をすると会社に副業がバレますか？
A. 申告方法によって住民税の通知経路を調整できる場合があります。
詳しくは自治体窓口や税理士にご確認ください。
Q. 経費として計上できるものはありますか？
A. 副業に直接必要な支出（通信費・消耗品費など）が経費として認められる場合があります。
按分の考え方など詳細は国税庁サイトでご確認ください。
Q. 申告を忘れてしまった場合はどうなりますか？
A. 気づいた時点で早めに税務署に相談することが大切です。
期限後申告や修正申告の制度もあるため、まずは早めの相談をおすすめします。
Q. 白色申告と青色申告はどちらがおすすめですか？
A. 副業の規模や継続性によって異なります。
事前の届出や帳簿付けの手間はかかりますが、青色申告には税制上の優遇がある場合があるため、詳しくは国税庁サイトや税理士にご相談ください。
Q. 会計ソフトは使った方がいいですか？
A. 必須ではありませんが、収入・経費の入力から申告書の作成まで案内に沿って進められるため、初めての方には活用しやすい選択肢です。
Q. 雑所得と事業所得はどちらか自分で選べますか？
A. 所得区分は自分の希望で選ぶものではなく、収入の内容や継続性、事業としての実態などをもとに判断されるとされています。
迷う場合は国税庁サイトや税務署、税理士にご確認ください。
Q. スマホだけで確定申告を完了できますか？
A. e-Taxのスマホ対応により手続きを進めやすくなっていますが、対応状況は年度や申告内容によって異なる場合があります。
最新の対応範囲は国税庁サイトでご確認ください。
まとめ
副業の確定申告は、必要な知識と手順を押さえておけば、初めてでも一つずつ進めていけます。
雑所得と事業所得の違いやよくあるミス、スマホでの申告方法、年内の準備なども、状況に応じて参考にしてみてください。
まずは1年分の収入・経費の記録から始め、不明点があれば国税庁サイトや税理士・税務署に相談しながら進めましょう。
